§ Herramienta gratuita · Semáforo de cumplimiento
Diagnóstico Fiscal y Legal para tu PYME
Responda 36 preguntas y obtenga, al instante, su semáforo de cumplimiento: qué tiene en regla, qué debe revisar y dónde está su empresa más expuesta*.
¿Eres persona física (con o sin actividad empresarial)? Haz el diagnóstico para persona física →
Cómo leer su resultado
Protegido — en regla
Por revisar — no está seguro
En riesgo — área a atender
*El diagnóstico se ofrece únicamente con fines informativos y de divulgación general. No constituye asesoría jurídica ni fiscal, ni sustituye la opinión de un profesional, por lo que no debe tomarse como base única para la toma de decisiones.
Gobierno corporativo y estructura jurídica
1. ¿La estructura accionaria actual de la sociedad corresponde a la realidad de quiénes son sus socios o accionistas?
2. ¿La sociedad mantiene actualizados sus libros corporativos y registros de socios o accionistas?
3. ¿Los poderes otorgados por la sociedad se encuentran vigentes y corresponden a las facultades que actualmente requieren sus representantes?
4. ¿Las principales operaciones de la sociedad cuentan con contratos, actas, autorizaciones o documentos corporativos que acrediten su aprobación?
5. ¿La sociedad ha revisado si sus actividades actuales corresponden con su objeto social y con las actividades registradas ante las autoridades?
6. ¿La sociedad tiene identificados a sus beneficiarios controladores y cuenta con la documentación que permita acreditarlos?
Situación fiscal y cumplimiento
7. ¿La empresa concilia periódicamente sus CFDI emitidos y recibidos contra su contabilidad y declaraciones fiscales?
8. ¿La empresa verifica que sus declaraciones fiscales coincidan con la información precargada y disponible en los sistemas del SAT?
9. ¿La empresa tiene identificadas todas sus obligaciones fiscales federales, estatales y municipales?
10. ¿La empresa ha recibido requerimientos, cartas invitación, comunicados o actos de fiscalización del SAT durante los últimos tres años?
11. ¿La empresa tiene actualmente créditos fiscales, multas, adeudos o procedimientos abiertos ante alguna autoridad?
12. ¿La empresa revisa periódicamente el estado de sus certificados de sello digital y su situación fiscal ante el SAT?
13. Si la empresa realiza operaciones con partes relacionadas, ¿cuenta con documentación que sustente las condiciones de dichas operaciones?
14. Si la empresa realiza operaciones con residentes en el extranjero, ¿tiene identificadas y atendidas las obligaciones fiscales derivadas de esas operaciones?
Facturación, ingresos y deducciones
15. ¿La empresa cuenta con un procedimiento para verificar que todos sus ingresos sean facturados y registrados correctamente?
16. ¿Los ingresos facturados se concilian periódicamente contra los depósitos bancarios y registros contables?
17. ¿La empresa verifica que los CFDI de sus proveedores correspondan a operaciones efectivamente realizadas?
18. ¿La empresa conserva evidencia suficiente para demostrar la efectiva prestación de los servicios o entrega de bienes adquiridos?
19. ¿La empresa cuenta con documentación que permita demostrar la razón de negocio de sus principales operaciones?
20. ¿La empresa revisa periódicamente a sus principales proveedores para identificar cancelaciones de CFDI, inconsistencias fiscales o posibles contingencias?
21. ¿La empresa tiene identificadas las operaciones que pueden representar un riesgo de materialidad o cuestionamiento por parte de la autoridad fiscal?
Laboral y seguridad social
22. ¿La totalidad de las personas que prestan servicios de manera subordinada a la empresa se encuentran correctamente registradas ante el IMSS?
23. ¿La empresa ha revisado que su nómina, contratos laborales, CFDI de nómina, movimientos ante el IMSS y declaraciones fiscales sean consistentes entre sí?
24. ¿La empresa cuenta con contratos laborales actualizados y adecuados a las funciones reales de sus trabajadores?
25. ¿La empresa tiene implementados los documentos y políticas laborales que correspondan a su tamaño y actividad?
26. Si la empresa utiliza servicios de terceros relacionados con personal (servicios especializados o subcontratación), ¿verifica periódicamente que cumplan con sus obligaciones laborales y de seguridad social?
PLD, contratos y protección patrimonial
27. ¿Sabe la empresa si su actividad se encuentra dentro de los supuestos de actividades vulnerables previstos en la legislación de prevención de lavado de dinero?
28. ¿La empresa cuenta con procedimientos para identificar y conservar información de sus clientes y contrapartes cuando legalmente corresponde?
29. ¿Los principales contratos de la empresa se encuentran formalizados, actualizados y corresponden a las operaciones que realmente realiza?
30. ¿La empresa cuenta con mecanismos para proteger información confidencial y datos personales de clientes, trabajadores y proveedores?
31. ¿La empresa ha identificado los principales riesgos legales que podrían afectar directamente su patrimonio o continuidad operativa?
Contingencias y estrategia fiscal
32. ¿La empresa conoce cuáles son sus principales contingencias fiscales, laborales, corporativas y contractuales?
33. ¿La empresa realiza periódicamente una revisión preventiva de su situación fiscal y legal?
34. ¿Las decisiones fiscales relevantes de la empresa se encuentran respaldadas por análisis, documentación y evidencia de la operación?
35. ¿La empresa cuenta con una estrategia documentada para atender revisiones, requerimientos o actos de fiscalización de las autoridades?
36. ¿La empresa ha revisado durante los últimos 12 meses si su estructura corporativa y fiscal continúa siendo adecuada para su operación actual?
Responda las 36 preguntas para ver su semáforo de cumplimiento.